相続対策の提案事例 PMMサービスならではの、相続対策の提案事例をご紹介します。

PMMのファイナンシャル・アドバイザーによる相続対策は、単なる「相続税対策」といった部分的なものではありません。必要に応じて税理士・弁護士など社外の専門家と連携しながら、民法などの法的側面や相続税法など税的側面での解決を行います。加えて、相談にお見えになるお客さまのご家族への想いや、それぞれの財産、相続という事由に対する価値観なども反映した総合的な対策をご提案することを、サービスの特徴としています。

また、ご遺族が相続以降の生活をどのようにお過ごしになりたいのか、それは可能なのかという「ご遺族のライフプラン」までを考慮した包括的な対策を立てることができるのも、他にはないPMMならではの特徴です。

それでは、実際のご相談に対する提案事例を見てみましょう。

概要 50歳代:賃貸マンション経営 土地持ちご夫妻の場合

代々引き継いできた大切な土地。できれば手放したくはないけれど、 このままでは土地を手放さずに相続税が支払えるかどうか心配です...

三井太郎さんは53歳。3歳年下の奥さまと、20歳の娘さんの三人家族です。代々受け継いできた土地の一部で賃貸マンションなどを経営しています。数年前、取引銀行の担当者に相続税額を試算してもらったときには難なく支払える額だったのですが、その後不動産価格の上昇があったため「本当に土地を売らなくても大丈夫だろうか?」と不安が頭をよぎるように…。

また、奥さまも取引銀行の担当者に土地を多く持っている資産家であることを伝えていなかったのも気がかりでした。そこで「とても満足のいく提案をしてもらえた」と知人から聞いたファイナンシャル・アドバイザーを紹介してもらい、相談してみることにしました。

プロフィール

  • 【家族構成】
    夫 太郎さん(53) 妻 弥生さん(50歳) 長女 綾さん(20歳)
  • 【職業】
    夫・妻/賃貸マンション及び駐車場経営  長女/大学2年生
  • 【収入】
    賃料/駐車場代年間収入(必要経費控除後) 1500万円

三井さんご夫妻のご不安やご希望

まず三井さんご夫妻に、相続についてどのような心配をされているのか、どういう解決策を望まれているのかをおうかがいします。お二人のご不安やご希望は次の通りでした。

  • 先祖から代々引き継いできた土地を手放すことはしたくない。
  • もしも予想以上に相続税がかかるようなら、いったいどうすればよいのか教えてほしい。
  • 相続税額はなるべくなら少なくしたい。
PMMのメリット

まずは、相続について不安に思っていること、気がかりなこと、どうしてもこだわりたいこと、こうして欲しいというご希望など、何でもお気軽にお話しください。そうすることで単なる節税対策にとどまらない、お客さまの想いや価値観を反映した、お客さまにとって最善の相続対策をご提案できるのです。

対策のポイント

三井さんご夫妻、それぞれの資産状況の分析とお二人の想いやご希望を検討した結果から、二次相続までを考慮した、土地活用や保険商品の活用などによる総合的な対策をご提案しました。

  • (1)一次相続で綾さんが全額相続することにより、一次及び二次相続トータルでの相続税額を軽減し、これを前提にして、実行可能な評価減のための具体策を実行する。
  • (2)納税資金を確保するために、税制優遇措置がある生命保険を活用する。
PMMのメリット

相続対策というと相続税の軽減ばかりに目を向けがちですが、対策が必要なものはそれだけではありません。特に保有資産が占める不動産の割合が大きいという土地オーナーの場合、円滑な遺産分割や納税資金を確実に確保することが「争族(続)」を避けるためにも重要なポイントとなるのです。

これをベースの考えとしたうえで、PMMのファイナンシャル・アドバイザーは、お客さまの想いや価値観を反映できるよう、豊富な知識とスキルをもとに最善の対策を立案いたします。

提案の詳細

三井さんご夫妻への対策のポイントを踏まえた、具体的な提案は次の通りです。

(1)相続税額の軽減(相続財産の評価減)

・弥生さん所有の駐車場に賃貸マンションを建て、貸家建付地評価の特例を活用する

(2)納税資金の確保

・弥生さんを被保険者とした生命保険に加入する

・綾さんに生前贈与を行い、その資金を長期的に運用する

PMMのメリット

お客さまの想いを実現させるために、複数の対策を組み合わせるなどして、最も効果的な対策を考えます。実行策としては、ただ単に自社商品を当てはめることを考えるのではなく、この対策に必要な手段として、この金融商品を、この方法を、という考え方で最適な商品や方法を選択し、お客さまが最善の方法を意思決定できるよう、ファイナンシャル・アドバイザーが全力でサポートいたします。